四川税务师事务所

税务清缴鉴证审核应提供资料

序号

资料清单

已提供

未提供

备注

一、

基本资料

1、

营业执照、组织机构代码证、成立及变更批文的复印件

2、

工商变更登记核准通知书复印件

3、

批准证书复印件（外资企业）

4、

税务登记证（国、地税）复印件

5、

组织机构设置及人员配备、财务机构及人员分工

6、

企业的内部控制制度（含财务管理及核算制度、成本核算制度、现金管理制度、支票管理制度、费用开支标准及审批制度、发票管理制度、产品销售及劳务提供制度、存货采购收发保管制度、固定资产管理制度等）

7、

公司合同、章程复印件

8、

享受的减免税优惠政策及批文

二、

会计资料

1、

本年度财务审计报告及会计报表

2、

总账、明细账、会计凭证

3、

现金盘点表

4、

12月31日的银行对账单复印件（银行盖章的原件复印）

5、

未达账项调整表(如账面数与银行对账单余额不一致时提供)

6、

长、短期借款明细表（本金、利率、期限）

7、

董事会费支付情况

8、

接受捐赠大额非货币资产情况

9、

基本社会保险及补充养老医疗保险支出情况（取得社保完税凭证）

10、

住房公积金缴付情况

11、

研发项目加计扣除明细表及省级科技部门的认定文件

12、

广告费支出的发票复印件、合同

13、

公益性捐赠票据、工会经费收据的复印件

14、

税收滞纳金的具体类型（分开税种、金额）

三、

涉及关联方提供的资料

1、

长期投资合同或投资协议、被投资单位章程

2、

长期投资收益的计算依据（被投资单位的鉴证报告与利润分配方案）

3、

企业年度关联业务往来报告表

4、

外籍人员工资支付情况及个人所得税代扣缴情况（包括人数、工资额、个税）

5、

涉税备案（审批）事项（如税前财产损失备案、减免税备案等）

6、

母子公司间提供服务或收取管理费情况

四、

实物资产

1、

各项资产产权证书

A

土地使用证复印件

B

房屋产权证复印件

C

车辆行驶证复印件

D

专利证书复印件

2、

盘点资料

A

年终固定资产盘点表

B

年终存货盘点表、成本计算表

C

管理当局对盘盈、盘亏处理文件

五、

以前年度审计资料

1、

上年度所得税鉴证审核报告复印件（初次鉴证审核时需提供）

2、

验资报告复印件

六、

其他

1、

管理当局声明书、存货情况陈述函、基本情况表（由本所提供格式）

2、

增值税纳税申报表、免抵退申报表[期初（1月）、期末（12月）和未经鉴证的企业所得税年度申报表及季度预缴所得税申报表；

3、

当年各种纳税申报表

4、

税局出具的《亏损认定报告》或上年度所得税汇算清缴主表与弥补亏损表（有税局签收盖章）

5、

重要合同复印件（借款合同、投租赁合同、投融资合同、大额固定资产购置、工程建设合同等）

6、

已提请法院受理的未结或已结案件相关资料

7、

重大事项的董事会或股东会会议记录

8、

重大的未决经济纠纷案件资料及预计损失的依据和资料